모르면 나만 손해!
소득공제 & 세액공제
연말정산! 매년 챙겨야 하는 서류를 다 챙기려 노력하지만 소득공제는 뭐고, 세액공제는 또 무엇인지 할 때마다 용어부터 막힐 때가 많아요.
몰라서 세금 더 내는 일 없는 현명한 연말정산 2가지 포인트! 소득공제 & 세액공제!
택슬리가 쉽고 간단하게 정리해 드릴게요!
Taxly's Tip.1
연말정산이 뭐였죠?
먼저 연말정산의 개념부터 간단히 짚어볼게요.
회사는 근로자에게 급여를 줄 때 일정 부분의 세금을 떼고 지급해요.
이때 떼어내는 세금의 액수는 전년도에 납부한 세금을 기준으로 올해 납부할 세금을 예상해 대략적으로 결정하기 때문에 정확하지가 않습니다.
그래서 매년 연말이 되면 이 세금을 다시 정산하는 거예요. 아래 이미지를 볼까요?
이렇게 내야 할 세금보다 더 냈으면 환급을 받고, 덜 냈으면 세금을 추가로 납부하는 것이죠.
★ 연말정산을 하지 않으면?
어렵거나 귀찮아서 연말정산을 하지 않으면 내지 않아도 될 세금을 더 납부하게 되어 손해를 볼지도 몰라요.
Taxly's Tip.2
소득공제는 소득에서, 세액공제는 세액에서!
연말정산 공제에는 크게 2가지가 있습니다. 바로 소득공제와 세액공제예요.
간단히 말하자면 소득공제는 소득에서 공제하고, 세액공제는 세액(=세금)에서 공제하는 것을 말하는데요.
▶ 소득공제, 세액공제는 언제 적용되나요?
연말정산이 어떻게 진행되는지와 소득공제와 세액공제가 어느 단계에 적용되는지 먼저 살펴볼게요.
아래 이미지는 연말정산 단계를 정리한 표예요.
소득공제로 과세표준을 낮추고
세액공제로 세금을 줄여요!
① 과세표준
먼저 종합소득금액에서 소득공제를 뺀 금액이 과세표준, 즉 세금을 부과하는 기준 금액이 됩니다.
② 산출세액
위에서 구한 과세표준에 세율을 곱하면 산출세액이 나옵니다.
③ 납부/환급 세금
이 산출세액에서 마지막으로 세액공제액을 빼면 납부해야 할 세금 또는 환급받을 세금이 결정되는 거예요.
▶ 연말정산 때 각종 공제를 왜 해 주나요?
정부는 우리의 소득에 세금을 부과할 때 소득을 얻기 위해 들어간 우리의 비용을 인정하고, 소득에서 그 비용을 뺀(=공제한) 금액에 세금을 부과합니다.
소득이 발생하기 위해서는 비용이 반드시 필요하기 때문이죠.
예를 들어 우리가 일을 하고 돈을 벌지만, 이 돈을 오롯이 다 소득이라고 보기는 힘들어요.
살아가기 위한 생활비가 필요하고, 의료비, 보험료, 부양가족 생계비 등 다양한 필수 지출이 동반되기 마련이니까요.
Taxly's Tip.3
소득공제, 세액공제 항목은 무엇인가요?
끝으로 소득공제와 세액공제 항목에 대해 간단히 알아보겠습니다.
▶ 소득공제에는 어떤 것이 있나요?
여러 항목이 있지만 근로소득공제, 인적공제, 신용카드공제, 체크카드 공제, 현금영수증 공제 등이 소득공제에 포함됩니다.
참, 올해부터 적용되는 변경사항이 있어요.
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신용카드를 사용한 금액이 작년보다 5% 이상 증가했다면 증가한 금액의 10%를 소득공제 받을 수 있어요.
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야간근로수당 등이 비과세되는 생산직 근로자의 범위가 보다 넓어졌어요.
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장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제가 적용되는 주택이 5억 원으로 결정되었어요.
▶ 세액공제에는 어떤 것이 있나요?
자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세액 등 다양한 항목이 세액공제에 포함됩니다.
세액공제도 올해부터 적용되는 변경사항이 있어요.
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기부금 세액공제율이 일시적으로 5% 포인트 상향 조정되었어요.
올해부터 적용되는 변경사항도 꼭 체크해 주세요!
