
알면 알수록 득이 되는
신용카드 소득공제
오늘은 꼼꼼히 챙기면 좋은 연말정산 신용카드 등 사용금액 소득공제에 대해 쉽게 정리했어요.
Taxly's Tip.1
신용카드 등 사용 금액은 소득공제 대상이에요.
신용카드를 비롯해 체크카드, 현금영수증 사용 금액은 모두 연말정산 소득공제 대상입니다. 의외로 세액공제로 알고 계신 분들이 많아요.
★ 세법에서 '신용카드 등 사용금액'이라고 표현하는 것에는 신용카드뿐 아니라 직불카드, 체크카드, 현금영수증, 지역화폐 등이 모두 포함됩니다.
소득공제 항목에는 근로소득공제, 인적공제, 신용카드 공제, 체크카드 공제, 현금영수증 공제 등이 포함되는데요. 각 항목이나 세부내용이 변경될 수도 있어 매년 꼼꼼히 체크하는 것이 좋습니다.
아래 표는 2023년에 적용되는 신용카드 등 사용금액 소득공제 개정안이에요.
연말정산에서는 우리의 총 급여 금액의 25%를 초과한 사용 금액에 대해 소득공제를 적용합니다.
예를 들어, 총 급여가 4,000만 원인 경우 총 급여의 25%에 해당되는 금액은 1,000만 원입니다.
① 연간 사용 금액이 1,000만 원인 경우 : 총 급여의 25%인 1,000만 원을 초과한 금액이 0원이므로 소득공제를 적용할 대상 금액이 없어요.
② 연간 사용 금액이 2,000만 원인 경우 : 총 급여의 25%인 1,000만 원을 초과한 금액이 1,000만 원이므로 이 1,000만 원을어떤 지불 수단(신용카드, 체크카드, 현금영수증)으로 사용했는지에 따라 소득공제가 적용됩니다.
★ 신용카드 공제를 특히 챙겨야 하는 이유? 근로소득공제나 기본 인적공제 등의 기본 공제 항목은 근로자가 따로 손대지 않아도 자동 적용됩니다. 반면 신용카드, 체크카드, 현금영수증 공제는 결제수단별로 소득공제율이 다르므로 근로자가 어떤 비율로 소비했느냐에 따라 공제액에 차이가 발생하기 때문에 미리 잘 알아보고 챙겨야 해요. 총 급여의 25%가량을 지출했다면 그 이상의 지출은 체크카드, 현금을 사용하는 것이 연말정산에 유리합니다. |
Taxly's Tip.2
소득별로 신용카드 공제한도가 있어요.
신용카드 공제한도는 소득별로 달라요.2023년 연말정산 소득별 신용카드 등 사용금액 공제한도에 대해 알아보겠습니다.
과거에는 각 항목별 공제한도가 세분화되어 있었는데요. 이번 연말정산부터는 추가 공제한도 항목이 하나로 통합되어 단순해졌습니다.
★ 지출이 소득공제한도를 넘겼다면 지불수단을 다양하게 할 필요가 없어요! 총 급여가 7천만 원인 사람이 5천만 원을 신용카드만으로 소비했다고 가정해 보겠습니다. 총 급여의 25%는 7천만 원 X 25% = 1,750만 원이에요. 그럼, 신용카드 소득공제 대상 금액은 7천만 원 - 1,750만 원 = 5,250만 원입니다. 여기에 신용카드 공제율을 곱하면 5,250만 원 X 15% = 약 788만 원이 되는데요. 소득별 신용카드 공제한도를 초과해 기본 공제한도 기준 최대 300만 원까지 공제가 가능합니다. 즉, 이렇게 신용카드 공제한도를 넘겨 지출하는 경우, 신용카드만 사용해도 최대 공제한도를 적용받게 되므로 체크카드나 현금 등 지불수단을 다양하게 할 필요가 없는 것입니다. |
Taxly's Tip.3
신용카드 등 사용금액 소득공제 제외 대상을 체크하세요.
신용카드 등 사용금액 소득공제 시 꼭 주의해야 하는 것이 있어요. 바로 소득공제 제외 대상입니다. 금액이 큰 지출인데도 소득공제에서는 제외가 되는 항목들이 있거든요.
기본적으로 세금이나 공과금은 물론, 통신비와 자동차 구입비 역시 소득공제에서 제외되므로 주의해야 합니다. 해외여행 시에도 신용카드를 많이 사용하게 되는데요, 이것 역시 제외입니다.
그 외에도 이미 공제를 받은 항목에 해당되는 지출이거나 기본 공제 제한에 걸리는 조건들이 있으니꼭 참고해 주세요.
★ 부양가족 신용카드 등 사용금액과 소득 공제 배우자, 자녀, 입양한 자녀, 부모님 등 기본공제 대상자에 해당되는 부양가족이 사용한 금액은 소득공제가 적용됩니다. 다만 위 표에 나온 바와 같이 연 소득이 100만 원(근로소득자는 총 급여 500만 원) 초과 배우자의 사용 금액과 형제자매의 사용액은 제외됩니다. 또 만약 부모님이 다른 형제자매의 인적공제에 올라가 있다면 나의 소득공제에서는 제외됩니다. |

